Ощущается как +10

Новая тема

Вы не можете создавать новые темы.
Т.к. вы неавторизованы на сайте. Пожалуйста назовите себя или зарегистрируйтесь.

Список тем

Перенос вычета по НДС на другой квартал

Спрашиваю

1209

С друзьями на NN.RU

У вас пока нет друзей на NN.RU, поэтому ссылка на тему не может быть отправлена.

Воспользуйтесь поиском, чтобы найти новых друзей.

В социальных сетях

Туся 79

31.03.2016

Здравствуйте, подскажите правильно ли я понимаю: Что вычет по НДС я могу перенести на другой квартал, независимо когда ко мне пришла с.ф. И можно ли перенести часть с.ф. на следующий квартал? Читала, что можно, но меня смущает сверка в налоговой книги покупок и продаж. Там у меня сумма не будет совпадать с моим поставщиком. Может кто то с этим сталкивался, приходили ли требования из налоговой о пояснение по этому поводу?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

nightangel

31.03.2016

Я хоть с НДС уже несколько лет не связана, попробую ответить. Нам на конференции говорили в декабре в ИПБ, что можно. Это право, а не обязанность. В налоговой такие счета-фактуры будут висеть в их базе до тех пор, пока не схлопнутся.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Туся 79

01.04.2016

спасибо большое :)

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

ДобраяЯ

31.03.2016

Да можно, почти всё))) Принять НДС к вычту по счет-фактуре выставленному после 1.01.015г. можно принять в течение трех при этом специальных условий (исключительных случаев) не оговорено, т.е. в любом случае, как удобнее.
Письма Минфина России от 09.04.2015 No 03-07-11/20290, 03-07-11/20293 -сумму <<входного>> НДС по одному счету-фактуре можно заявить к вычету частями в разных налоговых периодах. Но данное разрешение не касается НДС по приобретенным основным средствам, оборудованию к установке и нематериальным активам, поскольку в отношении них налог принимают к вычету в полном объеме (п. 1 ст. 172 НК РФ). Также это правило не касается иных вычетов НДС (например, исчисленного с сумм оплаты, предварительной оплаты; предъявленного продавцом товаров (работ, услуг) в отношении сумм оплаты, частичной оплаты; уплаченного в качестве налогового агента и др.). Такие вычеты следует осуществлять в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика выполнены соответствующие условия.
Распространяются новые правила только на правоотношения возникшие после 1.01.2015, т.е. именно сче-фактура должен быть датирован не ранее. Течение 3х летнего срока заканчивается в соответствующем квартале последнего года. Исчисляется с даты принятия товара к учету (1.1 ст. 172НК).

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Туся 79

01.04.2016

спасибо большое

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Libra*

01.04.2016

Я переносила уже несколько раз (приходили документы от поставщика поздно). Пока требований на пояснение расхождений не приходило.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

N@tka1

01.04.2016

Каждый квартал специально переношу, и суммы большие. Пока требований по этому вопросу не было.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

bc-1.ru

05.04.2016

можно переносить (в пределах 3 лет)
можно учитывать по частям (за три раза, например)
Это справедливо для товаров, услуг, НО не для основных средств (по частям их нельзя)

за контрагента не переживайте - у него-то выручка (то есть начисление НДС)...

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

АленаСчастливая

05.04.2016

Подскажите пожалуйста какой код операции ставить при принятии счет фактуры частями

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

bc-1.ru

05.04.2016

код вида операции отражает суть операции, а не сумму НДС
поэтому если вы принимаете к вычету только часть НДС из счета-фактуры, то код операции от этого не изменится. как и не изменятся другие данные счета-фактуры (в т.ч. стоимость без НДС), поэтому в декларации все отразите как обычно, за исключением суммы НДС, принимаемой к вычету (укажите ее часть). А в следующем квартале (например) примите оставшуюся сумму НДС (опять повторите все показатели, только поставите оставшуюся сумму налога).

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

АленаСчастливая

06.04.2016

Спасибо!

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

fyz90

08.04.2016

По сверке с поставщиками идет следующие, главное не превысить ту сумму которую он уплатил в бюджет, т.е. данные в налоговой накопительные по всем периодам (и эта счф просто сплюсуется во втором квартале, к примеру). Сверка приходит в том случае если налоговая не находит заявленную вами к вычету счет-фактуру у контрагента, либо сумма вычета превышает уплаченную к/а

Ответить