Ощущается как +12

Новая тема

Вы не можете создавать новые темы.
Т.к. вы неавторизованы на сайте. Пожалуйста назовите себя или зарегистрируйтесь.

Список тем

Вопрос про перевод долга

Спрашиваю

360

С друзьями на NN.RU

У вас пока нет друзей на NN.RU, поэтому ссылка на тему не может быть отправлена.

Воспользуйтесь поиском, чтобы найти новых друзей.

В социальных сетях

Да я такая!

17.07.2018

Фирма А на УСН продала товаров на сумму 500000 без ндс,оплаты от покупателя не поступило. Фирма В на ТСНО покупает этот долг у фирмы А за 480000. Вопрос в обложении НДС: с какой суммы нужно фирме В начислить ндс ? с разницы 500-480? или со всей суммы 500?
в интернете однозначного ответа не нашла....Когда обе фирмы на ндс тут все понятно-с разницы, а как быть когда цедент на упрощенке??? может кто поможет?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Владимир Фаворский

17.07.2018

если я правильно понимаю, то нет никакой разницы, цедент на УСН или на ОСНО.

и как я понимаю ст 155 НК рф абзац 2 пункта 1 Налоговая база в вашей ситуации равна нулю.

Уточнить хочу, у вас переуступка права требования ,а не перевод долга ? долг 500 продаю за 480 ?
если так, то налоговая база у нового кредитора = 0

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Да я такая!

18.07.2018

значит все таки не надо начислять со всей суммы...
вчера вот до чего дочиталась:...По первому вопросу: в пункте 2 статьи 155 Налогового кодекса рассмотрен порядок определения налоговой базы только для уступки прав, которые возникли исходя из облагаемых НДС операций. При этом в отношении не облагаемых НДС операций (например, реализации ценных бумаг) специальных положений главный налоговый документ не приводит. В то же время по общему правилу передача имущественных прав, к которым относится уступка требования, должна облагаться НДС 13. То есть, с одной стороны, передача имущественных прав является объектом обложения НДС, но с другой -- порядок определения налоговой базы законодательно не установлен. В такой ситуации существует 2 возможных решения -- либо исчислять НДС с полной стоимости требования, либо не исчислять НДС вообще.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Владимир Фаворский

18.07.2018

Да я такая! писал(а)
в пункте 2 статьи 155 Налогового кодекса рассмотрен порядок определения налоговой базы только для уступки прав, которые возникли исходя из облагаемых НДС операций

почему? откуда это следует ? почему только для прав которые возникли исходя из облагаемых НДС операций ?
опять же вашей ситуации надо читать пункт 1 абзац 2 ст 155

а п. 2 ст. 155 относится, к дальнейшей переуступке прав требования.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Михайло*

17.07.2018

НДС тут не причем насколько я понимаю и налог может возникнуть у должника в случае, если кредитор ликвидируется, тогда невостребованный долг нужно будет положить в прибыль, с чего заплатить 20%.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Да я такая!

18.07.2018

интересует больше ндс сейчас..

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Elen367

23.07.2018

500-480=20
ндс по расчетной ставке
НДСом облагается доход по сделке.
Он купил за 480, получил от должника 500
20 под /прибыль и под НДС
ндс 20*18/118
момент возникновения дохода уплата должником суммы, превышающей цену цессии.
т.Е. при оплате частями НДС и прибыль у вас возникнет тогда, когда должник заплатит 480 001руб и больше

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Владимир Фаворский

24.07.2018

Elen367 писал(а)
500-480=20 ндс по расчетной ставке НДСом облагается доход по сделке. Он купил за 480, получил от должника 500 20 под /прибыль и под НДС ндс 20*18/118 момент возникновения дохода уплата должником суммы, превышающей ...

Объясните пожалуйста. Что бы я лучше понял.

почему 500 - 480 ,а не 480 -500

абз 2 п 1 ст 155
Налоговая база при уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), или при переходе указанного требования к другому лицу на основании закона определяется как сумма превышения суммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены.

первоначальный кредитор ООО А
далее читаем, сумму превышения дохода, полученного ООО А над размером уступленного денежного требования.
Уступили мы 500, за это получили 480. Превышения нет. поэтому нужно 480-500= 0 . Налоговая база ноль , а не 500 -480=20.

Или я что то не так читаю ?

А вот дальше, если новый кредитор перепродаст за 500 , то будем использовать п 2 ст 155.

500 - затраченные расходы 480 = 20.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Elen367

24.07.2018

Вы цеденты?
Тогда ничего. Продажа с убытком. Нет ни НДС ни прибыли

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Владимир Фаворский

24.07.2018

Сейчас у ТС уточним

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Владимир Фаворский

24.07.2018

Говорят, мы Цессионарий .

Почему при первоначальной покупке у цессионария появляется налогооблагаемая база по НДС ?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Elen367

24.07.2018

она ни при покупке появляется, а когда ему Должник заплатит.
Он купил у цедента за 480.
Должник ему заплатил 500
20 - облагаются всем
НО!
Если должник ему нполностью не заплатит - у цессионария убыток, который ничем не облагается.
Налоговая база возникает в момент получения 480 001рубля

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Владимир Фаворский

24.07.2018

понял
что тут скажешь. Лопух ,не понял вопрос.
спасибо

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Владимир Фаворский

24.07.2018

Да я такая! писал(а)
с какой суммы нужно фирме В начислить ндс ?

Добрый день.
Уточните пожалуйста.
Вы про какой момент спрашиваете ?

Фирма В покупает у Фирмы А
или
уже когда фирма В перепродает купленное у Фирмы А требование например фирме С ?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Да я такая!

24.07.2018

мы фирма в. покупаем. нам будут платежи от покупателя

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Владимир Фаворский

24.07.2018

прочитайте обязательно, что пишет Elen367

я ваш вопрос не верно понял.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Новая тема

Список тем

Последние темы форумов

Форум Тема (Автор) Последний ответ Ответов

Бизнес форум Кто торгует на маркетплейсах ? - =Bob= 23.04.2024 в 18:12:21 63

Юридический Нужен хороший адвокат. - Luchana 24.04.2024 в 13:00:09 5

Web-разработчики Нужен сайт визитка - leopink 22.04.2024 в 18:22:53 17

Бухучет и аудит ЕФС-1 в части НСС - Zabavuchka-net 19.04.2024 в 15:22:59 15

Недвижимость Сдам комнату в центре сормова на ул. Культуры - brodaga74 18.04.2024 в 22:11:06 10

Форум трейдеров Очередное обострение ублюдка - поар принять меры - Юристище 13.04.2024 в 23:30:51 14

Медицина Дюфастон 10мг 112 таблеток продаю - AleXey 84 22.04.2024 в 12:30:26 6

Подбор персонала Вакансия уборщицы в спортзал - anzhe 13.04.2024 в 15:42:55 3

Разработчики ПО Не пора ли удалять форум? - Афраний 19.03.2024 в 18:30:00 13

Банковский форум Открыть Российскую банковскую карту - без посещения банка - user_280853720 10.10.2023 в 14:56:36 5

Объявления на НН.РУ - Бизнес

Добавить объявление

Ремонт насосов экскаватора.

Наше предприятие специализируется по ремонту узлов и агрегатов. Мы ремонтируем гидронасосы гидромоторы известных производителей...

Воск литейный, для ЛВМ. Модельный. МВС. Распродажа склада.

Воск литейный, для ЛВМ. Модельный. МВС. Распродажа склада. - Имеет уникальную форму выпуска-гранулы, они быстрее растапливаются при...
Цена: 250 руб.

Колесо обрезиненное D-150 мм

Колеса обрезиненные D-150 мм широко используются для оснащения мангалов различных конструкций и размеров. Они позволяют легко и удобно...
Цена: 95 руб.

Комплексная автоматизация и цифровизация бизнеса под ключ.

Добро пожаловать в новую эру автоматизации бизнеса! Поможем вашему бизнесу стать более успешным, организованным и...
Цена: 500 000 руб.

Добавить вакансию Добавить резюме Работа для бухгалтеров в Нижнем Новгороде

Кредитный менеджер Связной

от 25 000 руб.

Неполное среднее образование, без опыта, полная занятость

Финансовый менеджер ООО Сеть Связной

30000 -
50000 руб.

Без опыта, полная занятость

Менеджер по кредитованию Связной

от 45 000 руб.

Без опыта, полная занятость