Ощущается как +12

Новая тема

Вы не можете создавать новые темы.
Т.к. вы неавторизованы на сайте. Пожалуйста назовите себя или зарегистрируйтесь.

Список тем

Нужна помощь коллективного разума по НДС, помогите

Спрашиваю

С друзьями на NN.RU

У вас пока нет друзей на NN.RU, поэтому ссылка на тему не может быть отправлена.

Воспользуйтесь поиском, чтобы найти новых друзей.

В социальных сетях

nightangel

02.07.2015

Уважаемые коллеги, помогите, я с НДС уже не работала лет 6, отстала от жизни, можно сказать. А тут такая у меня история - в одной фирме, которая раньше была на ЕНВД, залежалые остатки товара (купленные в 2010-2013годах) отдали на реализацию в один магазин по себестоимости (лишь бы вернуть хотя бы себестоимость). А они взяли, да и реализовали товара в прошедшем квартале на 165 тыс. Что теперь делать, волосы шевелятся на голове, поскольку на этой фирме теперь только традиционка. НДС входящий когда-то был включен в стоимость и висел на 41 счете, счета- фактуры в 1 с не регистрировались, так как на енвд были. Продано порядка 100 позиций товара, из каких они счетов-фактур, су ума сойти выискивать. Тем более, что в 2013 году переходили на новую базу 1с и товар заводился входящими остатками. А теперь ведь засада такая с этим НДС... самое-то обидное, что наценка нулевая, ни НДС, ни прибыли все равно не будет к уплате, а геморроя не оберешься. Как бы вы поступили в таком случае? и какие нюансы надо учесть, если все же проводить все это безобразие, чтобы на проверку не напороться (так как в этом случае сойду с ума совсем предоставлять им подтверждающие документы). Покупатель работает только по безналу, поэтому деньги придут на р/ счет в любом случае. Буду очень признательна за советы, а то у меня голова уже разрывается второй день, хочется плюнуть и не проводить ничего вообще:( тем более, что денег никаких дополнительных я за это не получу от директора

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

jukok

02.07.2015

а попробуйте почитать статью про то, в каким случая НДС высчитывается расчетным путем с разницы.
могу нарвть. Но вот ситуация была после перехода при ст.149 с необлагаемызх на облагаемые, но тогда ОС продавали...

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

nightangel

02.07.2015

так нет же разницы у меня (ни наценки, ни НДС к уплате соответственно не будет), т.к продали мы по себестоимости. А тут еще и нововведения по НДС, как назло.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

jukok

02.07.2015

Найти быстро не получилось. из статьи. Но не совсем про то. о чем я Вам выше пыталась подсказать.

Нарушена в этом случае будет и статья 19 Конституции, которая гарантирует равенство всех перед законом. Ведь получится, что фирма, в конечном итоге использовавшая приобретенные товары для облагаемых НДС операций, должна заплатить налога на добавленную стоимость больше, чем другие его плательщики, только из-за того, что ее на время принудительно перевели, например, на ЕНВД. В неравном положении такие фирмы и предприниматели окажутся и с теми, кто приобрел товары в период применения спецрежима или освобождения от НДС, а реализовал их уже после перехода на общую систему налогообложения. Последним Налоговый кодекс разрешает поставить "входной" НДС по такому имуществу к вычету, несмотря на то, что момент его принятия на учет пришелся на тот период, когда они не являлись плательщиками НДС (п. 6 ст. 346.25, п. 9 ст. 346.26, п. 8 ст. 145 НК). Те же, кто купил товары до перехода на спецрежим, а реализовал их уже после возвращения на общую систему, остаются без вычета, который был фактически аннулирован восстановлением налога - несмотря на то, что право на вычет у них есть. Оно возникает при использовании имущества в облагаемых НДС операциях после принятия приобретенного имущества на учет (подп. 1 п. 2 ст. 171, абз. 2 п. 1 ст. 172 НК). Основанием для реализации этого права служит счет-фактура (п. 1 ст. 169, п. 1 ст. 172 НК).
Летом высший арбитраж признал, что вычет не привязан к налоговому периоду, в котором товары приняты на учет и получен счет-фактура. В постановлении от 15 июня 2010 г. N 2217/10 он указал, что Налоговый кодекс не исключает возможности применения вычета НДС за пределами периода, в котором возникло право на него.
Такое толкование Налогового кодекса, правда, применительно к "экспортному" НДС, высший суд озвучивал и раньше. В постановлении от 31 января 2006 г. N 10807/05 он установил, что Налоговый кодекс указывает только на право налогоплательщика предъявить к вычету НДС после принятия имущества на учет и не содержит запрета на использование вычета за пределами налогового периода, в котором оно было принято к учету (подробно о решении проблемы переноса вычетов на будущее "Расчет" рассказывал в июньском номере на стр. 70).
Итак, срок применения возникшего права на вычет ничем не ограничен - сделать это можно в любом периоде. Но, уточнил Высший Арбитражный Суд, только если вычет не привел к появлению права на возмещение НДС из бюджета (оно возникает, когда в каком-то периоде вычеты превышают сумму начисленного и восстановленного в этом квартале налога).
Это подтверждает и практика нижестоящих судов. Так, Федеральный арбитражный суд Московского округа решил: если в поданной декларации нет возмещения, то вычет можно заявить и позже трех лет (постановления от 28 июня 2010 г. N КА-А40/6515-10 и от 28 сентября 2009 г. N КА-А40/8542-09). Аналогичные выводы можно найти в постановлении Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 5 марта 2007 г. N Ф04-4096/2006(31846-А81-26).

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

nightangel

02.07.2015

я понимаю, что имею право восстановить НДС и предъявить его к вычету. При этом поставлю к начислению НДС, полученный от покупателя, равный по сумме НДС, который к вычету. В итоге в декларации к уплате будет ноль. Но представляя, что мне надо сделать для того, чтобы заполнить книгу покупок, начинаю падать в обморок... , по каждой позиции надо вычислить счет-фактуру входящий ( в текущей базе 1 с основная часть товара заведена остатками на начало, т.е придется по каждой номенклатурной позиции формировать отчеты по движению за несколько лет в двух базах 1С, заводить счет-фактуру, чтобы потом она попала в книгу покупок и выгрузилась в налоговую.
Поэтому сейчас рассматриваю два варианта- либо завести одну общую одной строкой каким-нибудь 2013 годом и ее включать в книгу покупок по мере продажи товара, либо... вообще ничего не показывать, раз наценки нет, налогов к начислению не возникнет, декларации сдать нулевые, выручку (которая пока не поступила) провести через какой-нибудь 76 счет. Что мне грозит в этом случае? проверять меня никто ж не прибежит, тем более если у покупателя моего енвд.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

jukok

02.07.2015

я предлагаю Вам помыслить в сторону ндс с ценовой разницы.
оттого что оплату за товар вы проведете через 76 счет, она не перестанет быть оплатой покупателя

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

nightangel

02.07.2015

может я чего-то не понимаю, о чем я должна поразмыслить? :) (может я туплю совсем, что вполне может быть ) у меня ценовая разница равна нулю, с чего мне считать ндс- с нуля?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

jukok

03.07.2015

Вот я про то Вам и говорю. Вы счас караулш кричите и пытаетесь НДС декларацибю светси в ноль на основании того что у вас НДС к уплате =НДС к вычету, а обосновываать эту позицию не видите возможности.
Тогда поищите обоснование той позиции. что у Вас НДС с межценовой разницы и равен ону вас нулю!
Т.е. у Вас к в книге продаж должна отразиться продажа. но НДС ноль. Я вот про что! и в п/п от покупателя то же самое. в том читсле НДС ноль. или подведите под 1 копейку.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

nightangel

17.09.2015

Извините за беспокойство, но я опять к вам за советом :) решила послушать ваш совет и попытаться обосновать эту позицию. Пытаюсь найти информацию более подробную, но, к сожалению, практически нет на просторах интернета подобных вопросов, особенно с учетом последних изменений по ндс. Если можете, подскажите, у меня вопрос по практической стороне дела:
1) счет-фактуру я должна выставить покупателю, но ндс в ней должен быть равен 0
2) я ее должна отразить в книге продаж
3) в книге покупок будет пусто?
4) в декларации по НДС будет пусто?
После этого, скорее всего, получу запрос из налоговой на дачу пояснений о причине отсутствия НДС и должна буду быть готова обосновать отсутствие межценовой разницы. Обязательно запросят что: учетную политику, документ, объясняющий причину продажи по цене равной/ниже себестоимости (приказ подготовила), договор и документы на продажу. А чем надо будет доказывать покупную цену- данные бух учета или обязательно приходные документы по каждой реализованной позиции (они у меня куплены были в 2010-2013годах, документов кучи на сотнях страниц :( ). Заранее благодарю.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

jukok

17.09.2015

Я сейчас Вам помочь не готова. В работе с точно такой как у Вас ситуацией не сталкивалась, да и законодательство меняется часто.
Может кто-то другой Вам подскажет или в СПС поищите инфу, на консультацию к аудиторам...

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

nightangel

17.09.2015

Извините за беспокойство.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

jukok

02.07.2015

ст. 153
3. При реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, с учетом налога, акцизов (для подакцизных товаров), и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок).

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Новая тема

Список тем

Последние темы форумов

Форум Тема (Автор) Последний ответ Ответов

Бизнес форум профессионализм собственника- или деньги замена всему - REPTe 17.09.2024 в 09:57:20 1

Юридический Отказ от иска при добровольном исполнении - Юристище 17.09.2024 в 16:12:38 4

Недвижимость Продается новый дом в селе Каменки Богородского района по Арзамасской трассе. - Тигра-мур 13.09.2024 в 16:38:04 58

Фотография ищу услуги фотографа - GMBH 10.09.2024 в 10:37:42 38

Разработчики ПО Посоветуйте колледж после 9 класса на программиста в НН - Shmakova 09.09.2024 в 13:33:31 19

Медицина Феринжект - LOE-NN 08.09.2024 в 18:38:45 3

Web-разработчики Нужна инфографика на сайт - Ветреница лесная 03.09.2024 в 15:41:06 1

Подбор персонала Ищу подработку уборщицей - user_275396723 23.08.2024 в 19:39:15 1

Бухучет и аудит Аудитор на проект - Enic 21.08.2024 в 17:23:24 1

Банковский форум Перевод денег с карты одного банка на карту другого банка онлайн. Какие комиссии? - PeterPen 06.08.2024 в 08:31:32 15

Объявления на НН.РУ - Бизнес

Добавить объявление

Амперметр цифровой амперметр ЦА-2131 .

Амперметр Прибор - цифровой амперметр ЦА-2131 Отправка в регионы после оплаты В работе не были - НОВЫЕ. Питание 220 вольт ЦА-2131...
Цена: 2 000 руб.

Измерители-сигнализаторы уровня.Уровнемер ИСУ100АИ

Измерители-сигнализаторы уровня.Уровнемер ИСУ100АИ Цена 7000 руб Отправка в регион после оплаты Не устанавливался . Только сам...
Цена: 7 000 руб.

Прокладка резиновая ЦП–638 Нашпальная ЖБР ГОСТ Р 56291-2014

Прокладка резиновая ЦП-638 предназначена для рельсового скрепления ЖБР. Прокладка резиновая цп-638 используется для обеспечения...

Цифровой мультиметр BENNING MM 1-2

Цифровой мультиметр BENNING MM 1-2 MADE IN GERMANY Отправка в регионы после оплаты В работе не был. Цена 15000 руб. Торга...
Цена: 15 000 руб.

Добавить вакансию Добавить резюме Работа для бухгалтеров в Нижнем Новгороде

Кредитный менеджер ООО Сеть Связной

30000 -
50000 руб.

Без опыта, полная занятость

Финансовый специалист ООО Сеть Связной

30000 -
50000 руб.

Без опыта, полная занятость

Финансовый эксперт ООО Сеть Связной