Ощущается как +5

Новая тема

Вы не можете создавать новые темы.
Т.к. вы неавторизованы на сайте. Пожалуйста назовите себя или зарегистрируйтесь.

Список тем

Резерв по отпускам. Поделитесь опытом.

Спрашиваю

702

С друзьями на NN.RU

У вас пока нет друзей на NN.RU, поэтому ссылка на тему не может быть отправлена.

Воспользуйтесь поиском, чтобы найти новых друзей.

В социальных сетях

Nushka-hrushka

19.02.2016

Ни разу не сталкивалась с резервами. Может кто проконсультирует по созданию резерва на отпуск. Как я понимаю в конце года формируется резерв на основании учетной политики, т.е. на 31.12.2015г. резерв на предстоящий год, месяц или квартал.
В бух.учете 31.12.2015г. проводка Дт20, 26( 44 ) Кт 96. Сумма рассчитывается по-разному, смотря какой вариант выберешь и пропишешь в учетной политике. В конце месяца Дт96 Кт70 на сумму отпускных и страх.взносов с отпуска по факту.
Получается, что в бухучете в конце года в затраты я включаю предстоящий отпуск на 2016г., а в налоговом - в расходах будет учитываться отпуск по факту. Соответственно будет постоянная разница между бух и нал учетом.
Подскажите, может я в чем то ошибаюсь?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Enic

19.02.2016

сделайте резерв на отпуск и в НУ и в БУ
Хотя официально порядок их расчета различен. Сделайте в НУ так как рекомендуют налоговики ,а в БУ сделайте точно такойже и закрепите порядок расчета в УП.

Суть резерва в начале 2016 года рассчитать сколько придется оплатить отпускных в течение 2016 года. И отражать расходы не разом а постепенно растягивая на год.

Цифры примерные.
допустим мы посчитали сумму 120000 руб. при этом мы рассчитали ,что ежемесячные отчисления составят 10 % от ФОТ за месяц.Там еще предельные значения надо рассчитать.
то есть за январь мы насчитали к примеру 50000 руб зарплаты и взносов умножаем на 10 %
получается 5000
в конце января делаем проводку Д 26 Кт 96 Начислили резерв за месяц и так каждый месяц. Каждый месяц сумма разная, если зарплата за месяц разная.

Если в феврале кто то ушел в отпуск, то начисляем отпускные проводкой Д 96 Кт 70 например 2500.

в итоге например за январь февраль мы начислили резерв 5000+5000 а использовали 2500 тоесть Кт сальдо на конец февраля 7500=10000-2500 Тоесть это не использованный резерв

Допустим сегодня 31 декабря 2016. цифры теже. тоесть КТ 96 = 7500
В конце года, проще всего закрыть остаток резерва ,неиспользованного проводкой Дт96 Кт 91 7500

и на 01 января 2017 рассчитать новые показатели для ежемесячного отчисления резерва на отпуска. Есть еще вариант перекидывать остаток на следующий год. Но так как результат от это не поменяется, то что бы не запутаться, проще один резерв закрыть а потом новый создать

Еще уточнение
если например за 1 кв вы начислили резерв 15000=5000+4800+5200 тоесть Дт 26 Кт 96 А в отпуск,в марте, ушли 20 человек и им выплатили 40000 руб
то делаем проводки Дт 96 к 70 15000 Дт 26 Кт 70 30000 А в апреле мы снова делаем ежемесячное отчисление в резер допустим 5400, без учета того что у нас народ уже ушел в отпуск.

Да если вы В БУ создаете резерв а в НУ нет, то будет разница и надо применять ПБУ 18

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Nushka-hrushka

20.02.2016

Спасибо. Пока не разобралась. Если будут вопросы можно напишу?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Enic

20.02.2016

кстати
а он вам зачем?
вы субъект малого предпринимательства ? если да то у вас нет обязанности его создавать

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Nushka-hrushka

24.02.2016

оао

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Enic

24.02.2016

ясненько

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

lisalgan

24.02.2016

Напишите электронку в лс мне, пришлю вам пример-расчет таблицу.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Nushka-hrushka

25.02.2016

Спасибо, приват.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Новая тема

Список тем

Последние темы форумов

Форум Тема (Автор) Последний ответ Ответов

Недвижимость Слитые ответы и задания Башкортостан Уфа Русский язык ВОШ ВСОШ 02 регион 102 - user_282753075 24.09.2024 в 08:30:24 1

Медицина Посоветуйте ортодонта в НиНо для взрослого - Вайлет 21.09.2024 в 21:07:12 1

Юридический О модернизации ЛЭП в СНТ - Эша 23.09.2024 в 21:28:48 53

Банковский форум Выгодный кредит, где!? - Спортсмен любитель 22.09.2024 в 18:49:39 61

Бизнес форум профессионализм собственника- или деньги замена всему - REPTe 19.09.2024 в 23:24:34 2

Фотография ищу услуги фотографа - GMBH 10.09.2024 в 10:37:42 38

Разработчики ПО Посоветуйте колледж после 9 класса на программиста в НН - Shmakova 09.09.2024 в 13:33:31 19

Web-разработчики Нужна инфографика на сайт - Ветреница лесная 03.09.2024 в 15:41:06 1

Подбор персонала Ищу подработку уборщицей - user_275396723 23.08.2024 в 19:39:15 1

Бухучет и аудит Аудитор на проект - Enic 21.08.2024 в 17:23:24 1

Объявления на НН.РУ - Бизнес

Добавить объявление

Колесотокарный станок 1ак200 для обточки колес вагонов и тепловозов

Прайс-лист на изготовление колесотокарных станков 1ак200 для обточки колесных пар вагонов и тепловозов без выкатки в 2024г 1.Мобильный...
Цена: 3 360 200 руб.

Преобразователь вторичный универсальный УВП-01 НОВЫЙ .

Преобразователь вторичный универсальный УВП-01 НОВЫЙ Цена 8000 руб Торга ННЕттт Вышлю в регионы после оплаты Не...
Цена: 8 000 руб.

Прибор Мультиметр Chauvin Arnoux c.A 5260

Мультиметр "chauvin arnoux c.A 5260"- франция Производитель: chauvin arnoux, франция гост реестр рф: 20275-07 лежал в...
Цена: 18 000 руб.

Цифровой мультиметр BENNING MM 1-2

Цифровой мультиметр BENNING MM 1-2 MADE IN GERMANY Отправка в регионы после оплаты В работе не был. Цена 15000 руб. Торга...
Цена: 15 000 руб.

Добавить вакансию Добавить резюме Работа для бухгалтеров в Нижнем Новгороде

Финансовый эксперт ООО Сеть Связной

30000 -
50000 руб.

Без опыта, полная занятость

Кредитный менеджер Связной

от 37 000 руб.