Ощущается как +1

Новая тема

Вы не можете создавать новые темы.
Т.к. вы неавторизованы на сайте. Пожалуйста назовите себя или зарегистрируйтесь.

Список тем

Резерв по отпускам. Поделитесь опытом.

Спрашиваю

696

С друзьями на NN.RU

У вас пока нет друзей на NN.RU, поэтому ссылка на тему не может быть отправлена.

Воспользуйтесь поиском, чтобы найти новых друзей.

В социальных сетях

Nushka-hrushka

19.02.2016

Ни разу не сталкивалась с резервами. Может кто проконсультирует по созданию резерва на отпуск. Как я понимаю в конце года формируется резерв на основании учетной политики, т.е. на 31.12.2015г. резерв на предстоящий год, месяц или квартал.
В бух.учете 31.12.2015г. проводка Дт20, 26( 44 ) Кт 96. Сумма рассчитывается по-разному, смотря какой вариант выберешь и пропишешь в учетной политике. В конце месяца Дт96 Кт70 на сумму отпускных и страх.взносов с отпуска по факту.
Получается, что в бухучете в конце года в затраты я включаю предстоящий отпуск на 2016г., а в налоговом - в расходах будет учитываться отпуск по факту. Соответственно будет постоянная разница между бух и нал учетом.
Подскажите, может я в чем то ошибаюсь?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Enic

19.02.2016

сделайте резерв на отпуск и в НУ и в БУ
Хотя официально порядок их расчета различен. Сделайте в НУ так как рекомендуют налоговики ,а в БУ сделайте точно такойже и закрепите порядок расчета в УП.

Суть резерва в начале 2016 года рассчитать сколько придется оплатить отпускных в течение 2016 года. И отражать расходы не разом а постепенно растягивая на год.

Цифры примерные.
допустим мы посчитали сумму 120000 руб. при этом мы рассчитали ,что ежемесячные отчисления составят 10 % от ФОТ за месяц.Там еще предельные значения надо рассчитать.
то есть за январь мы насчитали к примеру 50000 руб зарплаты и взносов умножаем на 10 %
получается 5000
в конце января делаем проводку Д 26 Кт 96 Начислили резерв за месяц и так каждый месяц. Каждый месяц сумма разная, если зарплата за месяц разная.

Если в феврале кто то ушел в отпуск, то начисляем отпускные проводкой Д 96 Кт 70 например 2500.

в итоге например за январь февраль мы начислили резерв 5000+5000 а использовали 2500 тоесть Кт сальдо на конец февраля 7500=10000-2500 Тоесть это не использованный резерв

Допустим сегодня 31 декабря 2016. цифры теже. тоесть КТ 96 = 7500
В конце года, проще всего закрыть остаток резерва ,неиспользованного проводкой Дт96 Кт 91 7500

и на 01 января 2017 рассчитать новые показатели для ежемесячного отчисления резерва на отпуска. Есть еще вариант перекидывать остаток на следующий год. Но так как результат от это не поменяется, то что бы не запутаться, проще один резерв закрыть а потом новый создать

Еще уточнение
если например за 1 кв вы начислили резерв 15000=5000+4800+5200 тоесть Дт 26 Кт 96 А в отпуск,в марте, ушли 20 человек и им выплатили 40000 руб
то делаем проводки Дт 96 к 70 15000 Дт 26 Кт 70 30000 А в апреле мы снова делаем ежемесячное отчисление в резер допустим 5400, без учета того что у нас народ уже ушел в отпуск.

Да если вы В БУ создаете резерв а в НУ нет, то будет разница и надо применять ПБУ 18

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Nushka-hrushka

20.02.2016

Спасибо. Пока не разобралась. Если будут вопросы можно напишу?

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Enic

20.02.2016

кстати
а он вам зачем?
вы субъект малого предпринимательства ? если да то у вас нет обязанности его создавать

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Nushka-hrushka

24.02.2016

оао

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Enic

24.02.2016

ясненько

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

lisalgan

24.02.2016

Напишите электронку в лс мне, пришлю вам пример-расчет таблицу.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Nushka-hrushka

25.02.2016

Спасибо, приват.

Ответить

Ссылка на сообщение

открыть ссылку в новом окне

В социальных сетях

Новая тема

Список тем

Последние темы форумов

Форум Тема (Автор) Последний ответ Ответов

Подбор персонала Подработка на 6 мая. - Lebron4igg 04.05.2024 в 16:54:59 2

Юридический Нужна консультация! Помогите! - Скрэтти 03.05.2024 в 17:52:56 6

Недвижимость Сдам комнату в квартире в центре Сормова - brodaga74 02.05.2024 в 12:05:45 5

Бухучет и аудит Адрес статистики Нижегородского района - Наталья Витальевна 02.05.2024 в 21:02:55 6

Бизнес форум польза Б24; BPM; ERP, откликнитесь пожалуйста - REPTe 29.04.2024 в 13:45:18 17

Банковский форум Почему ставки по долларовым вкладам увеличились? - Tracker 28.04.2024 в 09:02:55 12

Web-разработчики Нужен сайт визитка - leopink 22.04.2024 в 18:22:53 17

Форум трейдеров Очередное обострение ублюдка - поар принять меры - Юристище 13.04.2024 в 23:30:51 14

Медицина Дюфастон 10мг 112 таблеток продаю - AleXey 84 22.04.2024 в 12:30:26 6

Разработчики ПО Не пора ли удалять форум? - Афраний 19.03.2024 в 18:30:00 13

Объявления на НН.РУ - Бизнес

Добавить объявление

Гальваническое цинкование металла

Предлагаем вам уникальную услугу по цинкованию металла, которая позволит значительно увеличить срок службы и защитить изделия от...

Полипропилен PP 9240. SIBEX PP Т082/IM5. ПНД FL7000. Распродажа склада

Полипропилен Бален 030, PP 9240. Т_082. ПНД FL7000. Первичное сырьё. Распродажа склада. Распродажа первичных полимеров: - Красители...
Цена: 110 руб.

Оформление резидентских виз в ОАЭ. ВНЖ Дубай

Здравствуйте! Меня зовут Александра, и я помогу оформить ВНЖ и резидентскую визу в ОАЭ. Расскажу все о переезде в ОАЭ. Выполню услугу...

Открытие Бизнеса в ОАЭ. Полное сопровождение

Здравствуйте! Меня зовут Александра, и я открою для Вас Компанию в ОАЭ с полное юридическим сопровождением. Большой опыт работы в этой...

Добавить вакансию Добавить резюме Работа для бухгалтеров в Нижнем Новгороде

Специалист по кредитованию ООО Сеть Связной

30000 -
50000 руб.

Без опыта, полная занятость

Финансовый эксперт Связной

от 32 000 руб.

Среднее образование, без опыта, полная занятость

Менеджер по кредитованию Связной